Об утверждении критериев оценки степени риска и проверочных листов в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков

В соответствии с пунктами 5 и 6 статьи 141 и пунктом 1 статьи 143 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЕМ :

1 1. Утвердить:

1 1) критерии оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков согласно приложению 1 к настоящему совместному приказу;

2 2) проверочный лист в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков согласно приложению 2 к настоящему совместному приказу.

2 2. Комитету внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1 1) государственную регистрацию настоящего совместного приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2 2) размещение настоящего совместного приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3 3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего совместного приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

3 3. Контроль за исполнением настоящего совместного приказа возложить на курирующего вице-министра финансов Республики Казахстан.

4 4. Настоящий совместный приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования.

| Министр национальной экономики Республики Казахстан | __________А. Куантыров |
|---|---|
| Министр финансов Республики Казахстан | __________Е. Жамаубаев |

"СОГЛАСОВАН" Комитет по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры Республики Казахстан

| | Приложение 1 к совместному приказу Министра национальной экономики Республики Казахстан от 19 января 2022 года № 5 и Министра финансов Республики Казахстан от 19 января 2022 года № 54 |
|---|---|

Глава. Критерии оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков

Сноска. Приложение 1 - в редакции cовместного приказа Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 05.06.2023

Глава 1. Общие положения

1 1. Настоящие Критерии оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков (далее – Критерии) разработаны в соответствии со статьей 141 и статьей 143 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан (далее – Кодекс), приказом исполняющего обязанности Министра национальной экономики Республики Казахстан от 22 июня 2022 года № 48 "Об утверждении Правил формирования регулирующими государственными органами системы оценки и управления рисками и о внесении изменений в приказ исполняющего обязанности Министра национальной экономики Республики Казахстан от 31 июля 2018 года № 3 "Об утверждении Правил формирования государственными органами системы оценки рисков и формы проверочных листов" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 28577) и приказом исполняющего обязанности Министра национальной экономики Республики Казахстан от 31 июля 2018 года № 3 "Об утверждении формы проверочного листа" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 17371), для отнесения субъектов контроля, осуществляющих оценочную деятельность, к степеням риска.

2 2. В настоящих Критериях использованы следующие понятия:

1 1) балл – количественная мера исчисления риска;

2 2) субъект контроля – саморегулируемая организация в сфере профессиональной деятельности, созданная в целях осуществления контроля качества оценочной деятельности ее членов, защиты прав и законных интересов оценщиков;

3 3) нормализация данных – статистическая процедура, предусматривающая приведение значений, измеренных в различных шкалах, к условно общей шкале;

4 4) значительное нарушение – нарушение требований законодательства Республики Казахстан об оценочной деятельности, которые приводят к существенным нарушениям прав, свобод и законных интересов физических и юридических лиц;

5 5) незначительное нарушение – нарушение требований законодательства Республики Казахстан об оценочной деятельности;

6 6) грубое нарушение – нарушение требований законодательства Республики Казахстан об оценочной деятельности, влекущие административную ответственность, предусмотренную Кодексом Республики Казахстан об административных правонарушениях, а также нарушение условий создания саморегулируемой организации, основанной на обязательном членстве;

7 7) риск – вероятность причинения вреда в результате деятельности субъекта контроля, законным интересам физических и юридических лиц, имущественным интересам государства с учетом степени тяжести его последствий;

8 8) система оценки и управления рисками – процесс принятия управленческих решений, направленных на снижение вероятности наступления неблагоприятных факторов путем распределения субъектов контроля по степеням риска для последующего осуществления профилактического контроля с посещением субъекта контроля с целью минимально возможной степени ограничения свободы предпринимательства, обеспечивая при этом допустимый уровень риска в соответствующих сферах деятельности, а также направленных на изменение уровня риска для конкретного субъекта контроля и (или) освобождения такого субъекта контроля от профилактического контроля с посещением субъекта контроля;

9 9) объективные критерии оценки степени риска (далее – объективные критерии) – критерии оценки степени риска, используемые для отбора субъектов контроля в зависимости от степени риска в оценочной деятельности и не зависящие непосредственно от отдельного субъекта контроля;

10 10) субъективные критерии оценки степени риска (далее – субъективные критерии) – критерии оценки степени риска, используемые для отбора субъектов контроля в зависимости от результатов деятельности конкретного субъекта контроля;

11 11) критерии оценки степени риска – совокупность количественных и качественных показателей, связанных с непосредственной деятельностью субъекта контроля, особенностями отраслевого развития и факторами, влияющими на это развитие, позволяющих отнести субъекты контроля к различным степеням риска.

Глава 2. Объективные критерии

3 3. По объективным критериям к субъектам контроля высокой степени риска относятся саморегулируемые организации в области оценочной деятельности.

4 4. Для сфер деятельности субъектов контроля, отнесенных к высокой степени риска по объективным критериям, проводятся профилактический контроль с посещением субъекта контроля и внеплановая проверка.

Глава 3. Субъективные критерии

5 5. Определение субъективных критериев осуществляется с применением следующих этапов:

1 1) формирование базы данных и сбор информации;

2 2) анализ информации и оценка рисков.

6 6. Формирование базы данных и сбор информации необходимы для выявления субъектов контроля, нарушающих Закон, нормативные правовые акты Республики Казахстан в области оценочной деятельности, принятые в целях реализации Закона.
Процессы сбора и обработки информации в полной мере автоматизируются для проверки полученных данных.

7 7. На основании имеющихся источников информации, регулирующий государственный орган формирует субъективные критерии, подлежащие оценке.

8 8. В зависимости от возможного риска и значимости проблемы, единичности или системности нарушения, анализа принятых ранее решений по каждому источнику информации определяются субъективные критерии, которые в соответствии с критериями оценки степени риска регулирующего государственного органа соответствуют степени нарушения – грубое, значительное и незначительное.
Степень нарушения требований к оценке степени риска деятельности субъектов контроля присваивается в соответствии с установленными определениями грубых, значительных, незначительных нарушений по субъективным критериям согласно приложению 1 к настоящим Критериям.
При анализе и оценке не применяются:
данные субъективных критериев, ранее учтенные и использованные в отношении конкретного субъекта контроля;
данные, по которым истек срок исковой давности в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
В отношении субъектов контроля, устранивших в полном объеме выданные нарушения по итогам проведенного предыдущего профилактического контроля с посещением, не допускается включение их при формировании списков на очередной период государственного контроля.
Уполномоченный орган в области оценочной деятельности по субъективным критериям относит субъекты контроля к одной из следующих степеней риска:

1 1) высокий риск;

2 2) средний риск;

3 3) низкий риск.
При показателе степени риска по субъективным критериям от 71 до 100 включительно субъект (объект) контроля относится к высокой степени риска.

9 9. Исходя из приоритетности применяемых источников информации согласно критериям оценки степени риска регулирующего государственного органа в соответствии с главой 5 Критериев, рассчитывается общий показатель степени риска по субъективным критериям по шкале от 0 до 100.
Приоритетность применяемых источников информации и значимость показателей субъективных критериев устанавливаются по перечню субъективных критериев для определения степени риска по субъективным критериям в области оценочной деятельности согласно приложению 2 к настоящим Критериям.

Глава 4. Управление рисками

10 10. В целях реализации принципа поощрения добросовестных субъектов контроля и концентрации контроля на нарушителях субъекты контроля освобождаются от проведения профилактического контроля с посещением субъекта контроля на период, определяемый субъективными критериями оценки степени риска регулирующего государственного органа.

11 11. Освобождение от профилактического контроля с посещением субъекта контроля возможно на основании применяемых альтернативных (независимых) систем оценки и анализа рисков, аудита, экспертиз в соответствии с критериями оценки степени риска регулирующего государственного органа, если такие основания предусмотрены в международных договорах, ратифицированных Республикой Казахстан.

Глава 5. Порядок расчета степени риска по субъективным критериям

12 12. Государственный орган собирает информацию и формирует базу данных по субъективным критериям из источников согласно пункту 6 Критериев.
Расчет показателя степени риска по субъективным критериям (R) осуществляется в автоматизированном режиме путем суммирования показателя степени риска по нарушениям по результатам предыдущих проверок и профилактического контроля с посещением субъектов контроля (SP) и показателя степени риска по субъективным критериям, определенным в соответствии с пунктом 9 (SC), с последующей нормализацией значений данных в диапазон от 0 до 100 баллов.
R пром = SP + SC, где
R пром – промежуточный показатель степени риска по субъективным критериям,
SР – показатель степени риска по нарушениям,
SC – показатель степени риска по субъективным критериям, определенным в соответствии с пунктом 9 .
Расчет производится по каждому субъекту контроля однородной группы субъектов контроля каждой сферы государственного контроля. При этом перечень оцениваемых субъектов контроля, относимых к однородной группе субъектов контроля одной сферы государственного контроля, образует выборочную совокупность (выборку) для последующей нормализации данных.

13 13. По данным, полученным по результатам предыдущих проверок и профилактического контроля с посещением субъектов контроля, формируется показатель степени риска по нарушениям, оцениваемый в баллах от 0 до 100.
При выявлении одного грубого нарушения по любому из источников информации, указанных в пункте 6 Критериев, субъекту контроля приравнивается показатель степени риска 100 баллов и в отношении него проводится профилактический контроль с посещением субъекта контроля.
При не выявлении грубых нарушений показатель степени риска по нарушениям рассчитывается суммарным показателем по нарушениям значительной и незначительной степени.
При определении показателя значительных нарушений применяется коэффициент 0,7.
Данный показатель рассчитывается по следующей формуле:
SР з = (SР 2 х 100/SР 1 ) х 0,7, где:
SР з – показатель значительных нарушений;
SР 1 – требуемое количество значительных нарушений;
SР 2 – количество выявленных значительных нарушений;
При определении показателя незначительных нарушений применяется коэффициент 0,3.
Данный показатель рассчитывается по следующей формуле:
SР н = (SР 2 х 100/SР 1 ) х 0,3, где:
SР н – показатель незначительных нарушений;
SР 1 – требуемое количество незначительных нарушений;
SР 2 – количество выявленных незначительных нарушений;
Показатель степени риска по нарушениям (SР) рассчитывается по шкале от 0 до 100 баллов и определяется путем суммирования показателей значительных и незначительных нарушений по следующей формуле:
SР = SР з + SР н , где:
SР – показатель степени риска по нарушениям;
SР з – показатель значительных нарушений;
SР н – показатель незначительных нарушений.
Полученное значение показателя степени риска по нарушениям включается в расчет показателя степени риска по субъективным критериям.

| | Приложение 1 к Критериям оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков |
|---|---|

Глава. Степени нарушения требований к оценке степени риска деятельности субъектов контроля

Сноска. Приложение 1 – в редакции совместного приказа Министра финансов РК от 29.12.2025

| № | Требования | Степень нарушения |
|---|---|---|
| 1. | Предоставление в уполномоченный орган в области оценочной деятельности достоверной информации о деятельности палаты оценщиков и деятельности своих членов по форме, установленной законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, с использованием информационной системы депозитария финансовой отчетности | Грубое |
| 2. | Соблюдение порядка приема документов для прохождения квалификационного экзамена и рассмотрения обращений на результаты квалификационного экзамена | Незначительное |
| 3. | Соблюдение порядка и условия проведения квалификационного экзамена | Незначительное |
| 4. | Соблюдение порядка получения свидетельств о присвоении квалификаций "оценщик", "эксперт" | Значительное |
| 5. | Соблюдение сроков избрания и требований формирования членов квалификационной комиссии | Незначительное |
| 6. | Соблюдение порядка проведения экспертизы отчета об оценке | Незначительное |
| 7. | Соблюдение требований к экспертному заключению (в части содержания и его утверждения) | Незначительное |
| 8. | Соблюдение сроков избрания и требований формирования членов экспертного совета | Незначительное |
| 9. | Своевременное внесение в реестр членов экспертного совета информации с указанием даты и времени о прекращении действия свидетельства о присвоении квалификации "эксперт" и размещение на интернет-ресурсе палаты информации об экспертном совете | Значительное |
| 10. | Соответствие документов, представляемых физическим лицом для вступления в члены палаты оценщиков, следующему списку: 1) заявление; 2) документ, удостоверяющий личность; 3) свидетельство о присвоении квалификации "оценщик"; 4) справка об отсутствии неснятой или непогашенной судимости за правонарушения в сфере экономической деятельности, а также за преступления средней тяжести, совершенные умышленно, тяжкие и особо тяжкие преступления; 5) иные документы, установленные палатой оценщиков | Значительное |
| 11. | Наличие информации о юридическом лице, с которым оценщик заключил трудовой договор, а также сведений о любых изменениях этой информации, предоставляемой оценщиком в течение десяти календарных дней с даты заключения трудового договора и (или) возникновения изменений | Незначительное |
| 12. | Наличие информации, о подписанных в указанный период отчетах об оценке, с указанием даты составления отчета и его порядкового номера, объекта оценки, вида определенной стоимости, ежеквартально предоставляемой оценщиком | Незначительное |
| 13. | Наличие согласованных с уполномоченным органом в области оценочной деятельности тестовых заданий для проведения квалификационного экзамена оценщиков, экспертов, разработанных палатой оценщиков | Значительное |
| 14. | Соблюдение процедуры рассмотрения обращений (в части приема обращений, соблюдения сроков, проведения заслушивания, составления актов проверки и обжалования решения) | Незначительное |
| 15. | Наличие и соблюдение программы обучения, профессиональной переподготовки кандидатов в оценщики и соответствие типовой программе | Значительное |
| 16. | Соблюдение сроков приостановления действия свидетельства о присвоении квалификации "оценщик" | Незначительное |
| 17. | Соблюдение требований к содержанию и форме отчета об оценке | Незначительное |
| 18. | Размещение на интернет-ресурсе информации о реестре членов палаты оценщиков, ежеквартальных и годовых отчетов, решения о присвоении квалификаций "оценщик" и "эксперт", а также решения коллегиального органа управления о приостановлении или прекращении действия свидетельства о присвоении квалификации "оценщик" и о прекращении действия свидетельств квалификации "эксперт" | Значительное |

| | Приложение 2 к Критериям оценки степени риска в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков |
|---|---|

Глава. Перечень субъективных критериев для определения степени риска по субъективным критериям в области оценочной деятельности

Сноска. Приложение 2 – в редакции совместного приказа Министра финансов РК от 29.12.2025

____________________________________________________________________ в соответствии со статьей 138

____________________________________________________________________

Предпринимательского кодекса Республики Казахстан в отношении палат оценщиков___________________________________________________________

| Показатель субъективного критерия | Источник информации по показателю субъективного критерия | Удельный вес по значимости, балл (в сумме не превышает 100 баллов), wi | Условия /значения, xi |
|---|---|---|---|
| условие 1/значение | | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Несвоевременное предоставление или непредоставление, а равно предоставление недостоверной информации по форме, установленной законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности, за один квартал | Результаты проводимого государственным органом мониторинга отчетности и сведений, представленных субъектами контроля | 100 | 1 факт |
| 100 % (процент) | | | |

где:

xi – условие учета и числовое значение показателя субъективного критерия,

wi – удельный вес показателя субъективного критерия xi.

| | Приложение 2 к совместному приказу Министра финансов Республики Казахстан от 19 января 2022 года № 54 и Министра национальной экономики Республики Казахстан от 19 января 2022 года № 5 |
|---|---|

Глава. Проверочный лист в области оценочной деятельности в отношении палат оценщиков

Сноска. Приложение 2 – в редакции совместного приказа Министра финансов РК от 29.12.2025

____________________________________________________________________

в соответствии со статьей 138 Предпринимательского кодекса

____________________________________________________________________

Республики Казахстан в отношении палат оценщиков

____________________________________________________________________

наименование однородной группы субъектов контроля

____________________________________________________________________

Государственный орган, назначивший проверку/профилактического контроля с посещением субъекта контроля

____________________________________________________________________

Акт о назначении проверки/профилактического контроля с посещением субъекта контроля

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

дата и №

Наименование субъекта контроля

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Бизнес-идентификационный номер субъекта контроля

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Адрес места нахождения

____________________________________________________________________

| № | Перечень требований | Соответствует требованиям | Не соответствует требованиям |
|---|---|---|---|
| 1. | Предоставление в уполномоченный орган в области оценочной деятельности достоверной информации о деятельности палаты оценщиков и деятельности своих членов по форме, установленной законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, с использованием информационной системы депозитария финансовой отчетности | | |
| 2. | Соблюдение порядка приема документов для прохождения квалификационного экзамена и соблюдение порядка рассмотрения обращений на результаты квалификационного экзамена | | |
| 3. | Соблюдение порядка и условия проведения квалификационного экзамена | | |
| 4. | Соблюдение порядка получения свидетельств о присвоении квалификаций "оценщик", "эксперт" | | |
| 5. | Соблюдение сроков избрания и требований формирования членов квалификационной комиссии | | |
| 6. | Соблюдение порядка проведения экспертизы отчета об оценке | | |
| 7. | Соблюдение требований к экспертному заключению (в части содержания и его утверждения) | | |
| 8. | Соблюдение установленных сроков избрания и формирования членов экспертного совета | | |
| 9. | Своевременное внесение в реестр членов экспертного совета информации с указанием даты и времени о прекращении действия свидетельства о присвоении квалификации "эксперт" и размещение на интернет-ресурсе информации об экспертном совете | | |
| 10. | Соответствие документов, представляемых физическим лицом для вступления в члены палаты оценщиков, следующему списку: 1) заявление; 2) документ, удостоверяющий личность; 3) свидетельство о присвоении квалификации "оценщик"; 4) справка об отсутствии неснятой или непогашенной судимости за правонарушения в сфере экономической деятельности, а также за преступления средней тяжести, совершенные умышленно, тяжкие и особо тяжкие преступления; 5) иные документы, установленные палатой оценщиков | | |
| 11. | Наличие информации о юридическом лице, с которым оценщик заключил трудовой договор, а также сведений о любых изменениях этой информации, предоставляемой оценщиком в течение десяти календарных дней с даты заключения трудового договора и (или) возникновения изменений | | |
| 12. | Наличие информации, о подписанных в указанный период отчетах об оценке, с указанием даты составления отчета и его порядкового номера, объекта оценки, вида определенной стоимости, ежеквартально предоставляемой оценщиком | | |
| 13. | Наличие согласованных с уполномоченным органом в области оценочной деятельности тестовых заданий для проведения квалификационного экзамена оценщиков, экспертов, разработанных палатой оценщиков | | |
| 14. | Соблюдение процедуры рассмотрения обращений (в части приема обращений, соблюдения сроков, проведения заслушивания, составления актов проверки и обжалования решения) | | |
| 15. | Наличие и соблюдение программы обучения, профессиональной переподготовки кандидатов в оценщики и соответствие типовой программе | | |
| 16. | Соблюдение сроков приостановления действия свидетельства о присвоении квалификации "оценщик" | | |
| 17. | Соблюдение требований к содержанию и форме отчета об оценке | | |
| 18. | Размещение на интернет-ресурсе информации о реестре членов палаты оценщиков, ежеквартальных и годовых отчетов, решения о присвоении квалификаций "оценщик" и "эксперт", а также решения коллегиального органа управления о приостановлении или прекращении действия свидетельства о присвоении квалификации "оценщик" и о прекращении действия свидетельств квалификации "эксперт" | | |

Должностное (ые) лицо (а) _________________________________________

должность подпись

_________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при его наличии)

Руководитель субъекта контроля ____________________________________ должность подпись

_________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при его наличии)