Об утверждении формы декларации о легализации имущества и Правил ее заполнения

В соответствии с подпунктом 6) статьи 1 Закона Республики Казахстан от 30 июня 2014 года "Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества", ПРИКАЗЫВАЮ:

1 1. Утвердить прилагаемые:

1 1) форму декларации о легализаци имущества согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2 2) Правила заполнения декларации о легализации имущества согласно приложению 2 к настоящему приказу.

2 2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1 1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2 2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа направление его на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе "Әділет";

3 3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

3 3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

| Министр | Б.Султанов |
|---|---|

| | Приложение 1 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 27 ноября 2015 года № 593 |
|---|---|

Глава. Декларация о легализации имущества

| | Приложение 2 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 27 ноября 2015 года № 593 |
|---|---|

Глава. Правила заполнения декларации о легализации имущества 1. Общие положения

1 1. Настоящие Правила заполнения декларации о легализации имущества (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 6) статьи 1 Закона Республики Казахстан от 30 июня 2014 года "Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества" и определяют порядок составления декларации о легализации имущества (далее – декларация).
Понятия, используемые в настоящих Правилах, применяются в том значении, в каком они используются в соответствующих отраслях законодательства Республики Казахстан.

2 2. Декларация состоит из самой декларации и приложений к ней, предназначенных для детального отражения информации об имуществе, подлежащем легализации.

3 3. При заполнении декларации не допускаются исправления, подчистки и помарки.

4 4. При отсутствии показателей соответствующие ячейки декларации не заполняются.

5 5. Приложения к декларации составляются в обязательном порядке при заполнении строк в декларации, требующих раскрытия соответствующих показателей.

6 6. Приложения к декларации не составляются при отсутствии данных, подлежащих отражению в них.

7 7. В случае превышения количества показателей в строках, имеющихся на листе приложения к декларации, дополнительно заполняется аналогичный лист приложения к декларации.

8 8. Декларация заполняется шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными символами.

9 9. Декларация подписывается субъектом легализации.

10 10. При представлении декларации:

1 1) в явочном порядке на бумажном носителе – составляется в двух экземплярах, один экземпляр возвращается субъекту легализации с отметкой органа государственных доходов;

2 2) по почте заказным письмом с уведомлением на бумажном носителе – субъект легализации получает уведомление почтовой или иной организации связи.
При этом допускается представление декларации субъектом легализации по почте заказным письмом с уведомлением на бумажном носителе через банк второго уровня на установленных последним условиях.

11 11. В верхней части каждой заполняемой страницы декларации проставляется индивидуальный идентификационный номер (далее – ИИН) физического лица, имеющего документ, подтверждающий присвоение индивидуального идентификационного номера и использующего индивидуальный идентификационный номер наряду с персональными данными (за исключением страниц 01 и 02 декларации).

12 12. Страницы декларации имеют сквозную нумерацию, начиная со страницы "01". Порядковый номер указывается в верхней части страницы в поле "стр.".

Глава. 2. Порядок заполнения страницы 01 декларации

13 13. В разделе "Сведения о субъекте легализации" указываются следующие данные:

1 1) в полях "Фамилия", "Имя", "Отчество" указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) субъекта легализации полностью без сокращений в соответствии с документом , удостоверяющим личность;

2 2) в поле "ИИН" указывается ИИН субъекта легализации;

3 3) в поле "Гражданство" указывается соответствующая цифра:
"1" – если субъект легализации является гражданином Республики Казахстан;
"2" – если субъект легализации является оралманом;
"3" – если субъект легализации является лицом, имеющим вид на жительство;

4 4) в полях "Вид документа, удостоверяющего личность", "Серия", "Номер", "Дата выдачи" данные субъекта легализации указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица.

14 14. В разделе "Сведения об имуществе, подлежащем легализации", в разрезе каждого вида имущества графы А указываются количество страниц приложений и стоимость.
При этом, по каждому объекту имущества, подлежащему легализации, заполняется отдельное приложение в зависимости от его вида.
Если легализуются деньги, то заполняется приложение 1; если ценные бумаги, находящиеся на территории Республики Казахстан, то приложение 2; если ценные бумаги, находящиеся за пределами территории Республики Казахстан, то приложение 3; если доля участия в уставном капитале юридического лица, находящегося на территории Республики Казахстан, то приложение 4; если доля участия в уставном капитале юридического лица, находящегося за пределами территории Республики Казахстан, то приложение 5; если недвижимое имущество, находящееся на территории Республики Казахстан, то приложение 6; если недвижимое имущество, находящееся за пределами территории Республики Казахстан, то приложение 7.
Под объектами имущества понимаются:

1 1) по деньгам – код валюты;

2 2) по ценным бумагам – эмитент ценных бумаг;

3 3) по доле участия в уставном капитале юридического лица – наименование юридического лица;

4 4) по недвижимому имуществу – кадастровый или идентификационный номер.
В случае, когда по одному и тому же виду имущества легализуется несколько объектов, то в соответствующих графах В и С данные по количеству страниц приложений и стоимости суммируются.

15 15. В поле "ИТОГО" данные по количеству страниц и стоимости суммируются по всем видам имущества.

Глава. 3. Порядок заполнения страницы 02 декларации

16 16. В разделе "Ответственность субъекта легализации":

1 1) в поле "Данная декларация представлена на ___ страницах с приложением документов и (или) их копий на ___ листах" указываются количество страниц, на которых составлена декларация, и количество листов документов и (или) сведений (их копий), прилагаемых к декларации, включая нотариально засвидетельствованную доверенность, подтверждающую полномочия представителя субъекта легализации на представление декларации в орган государственных доходов;

2 2) в поле "Ф.И.О. субъекта легализации" указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица в соответствии с документом , удостоверяющим личность;
указывается дата подачи декларации субъектом легализации;
указывается код органа государственных доходов по месту жительства субъекта легализации;

3 3) в поле "Ф.И.О. должностного лиц, принявшего декларацию" указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) работника органа государственных доходов, принявшего декларацию;
указывается дата приема декларации должностным лицом органа государственных доходов;
указывается входящий номер документа, присваиваемый органом государственных доходов.

Глава. 4. Порядок заполнения приложения 1 к декларации "Сведения о деньгах, легализуемых путем внесения (перевода) на банковский счет"

17 17. Данное приложение заполняется в случае легализации денег путем внесения (перевода) их на текущий счет, открытый в банке второго уровня или у Национального оператора почты для целей легализации денег.

18 18. В поле "Код валюты" указывается буквенный трехзначный код валюты (национальной или иностранной), в которой производится легализация денег (например, KZT – казахстанский тенге, EUR – евро, USD – доллар США, RUB – российский рубль). Также указывается сумма в соответствующей валюте.

19 19. В поле "Сумма легализуемых денег" указывается сумма легализуемых денег в национальной валюте по рыночному курсу обмена соответствующей иностранной валюты на дату их зачисления (перевода) на банковский счет, открытый в банке второго уровня или у Национального оператора почты для целей легализации.

20 20. В поле "Реквизиты банка или Национального оператора почты" заполняются следующие данные:

1 1) наименование банка второго уровня или Национального оператора почты, в котором открыт текущий счет;

2 2) адрес места нахождения банка второго уровня или Национального оператора почты;

3 3) Банковский идентификационный код (далее - БИК) банка второго уровня или Национального оператора почты;

4 4) иные сведения, идентифицирующие банк второго уровня или Национального оператора почты, заполняются по желанию субъекта легализации.

21 21. В поле "Реквизиты счета" указываются следующие данные в отношении открытого текущего счета в банке второго уровня или у Национального оператора почты:

1 1) номер текущего счета – индивидуальный идентификационный код (ИИК);

2 2) дата открытия текущего счета;

3 3) в поле "Реквизиты договора" указываются номер и дата договора банковского счета, на основании которого открыт текущий счет для целей легализации денег.

Глава. 5. Порядок заполнения приложения 2 к декларации "Сведения о деньгах, легализуемых без внесения (перевода) на банковский счет"

22 22. Данное приложение заполняется в случае легализации денег без внесения (перевода) их на текущий счет в банке второго уровня или у Национального оператора почты, открываемый для целей легализации денег.

23 23. В поле "Деньги" отражаются сведения о легализуемых деньгах с указанием соответствующей цифры:
"1" – в случае, если легализуются наличные деньги;
"2" – в случае, если легализуются деньги, расположенные на банковском счете, открытом не для целей легализации.

24 24. В поле "Код валюты" указывается буквенный трехзначный код валюты (национальной или иностранной) легализуемых денег (например, KZT – казахстанский тенге, EUR – евро, USD – доллар США, RUB – российский рубль). Также указывается сумма в соответствующей валюте.

25 25. В поле "Сумма легализуемых денег" указывается сумма легализуемых денег в национальной валюте по рыночному курсу обмена соответствующей иностранной валюты на дату уплаты сбора за легализацию имущества.

26 26. Поля "Реквизиты банка или иного финансового учреждения (организации)" и "Реквизиты счета (вклада)" заполняются в случае легализации денег, расположенных на банковском счете, открытом не для целей легализации денег. Соответственно, в случае легализации наличных денег поля "Реквизиты банка или иного финансового учреждения (организации)" и "Реквизиты счета (вклада)" не заполняются.

27 27. В поле "Реквизиты банка или иного финансового учреждения (организации)" заполняются следующие данные:

1 1) наименование иностранного банка, банка второго уровня, Национального оператора почты или иного финансового учреждения (организации), в котором открыт банковский счет (вклад);

2 2) адрес места нахождения иностранного банка, банка второго уровня, Национального оператора почты или иного финансового учреждения (организации);

3 3) SWIFT BIC иностранного банка (финансового учреждения или организации) или БИК банка второго уровня, Национального оператора почты;

4 4) иные сведения, идентифицирующие иностранный банк, банк второго уровня, Национального оператора почты или иное финансовое учреждение (организацию), заполняются по желанию субъекта легализации.

28 28. В поле "Реквизиты счета (вклада)" указываются следующие данные в отношении открытого банковского счета в иностранном банке, банке второго уровня, у Национального оператора почты или ином финансовом учреждении (организации):

1 1) номер банковского счета (вклада);

2 2) дата открытия банковского счета (вклада);

3 3) в поле "Реквизиты договора" указываются номер и дата договора банковского счета (вклада), на основании которого открыт банковский счет.

Глава. 6. Порядок заполнения приложения 3 к декларации "Сведения о ценных бумагах, находящихся на территории Республики Казахстан"

29 29. Данное приложение заполняется в случае легализации ценных бумаг, эмитент которых зарегистрирован на территории Республики Казахстан.

30 30. В поле "Вид ценной бумаги" указывается вид легализуемой ценной бумаги.

31 31. В поле "Сведения об организации, выпустившей ценные бумаги" сведения о ценных бумагах заполняются в следующем порядке:

1 1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;

2 2) в поле "БИН Юридического лица" указывается бизнес-идентификационный номер юридического лица;

3 3) в поле "Юридический адрес" указывается адрес организации в соответствии с Национальным реестром бизнес-идентификационных номеров.

32 32. В поле "Сведения, идентифицирующие ценные бумаги" указываются количество, стоимость ценных бумаг в национальной валюте. Стоимость ценных бумаг определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (например, реквизиты ценных бумаг).

Глава. 7. Порядок заполнения приложения 4 к декларации "Сведения о ценных бумагах, находящихся за пределами территории Республики Казахстан"

33 33. Данное приложение заполняется в случае легализации ценных бумаг, эмитент которых зарегистрирован в иностранном государстве.

34 34. В поле "Вид ценной бумаги" указывается вид легализуемой ценной бумаги.

35 35. В поле "Сведения об организации, выпустившей ценные бумаги" сведения о ценных бумагах, которые выпустила иностранная компания (организация), заполняются в следующем порядке:

1 1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование компании (организации);

2 2) в поле "Адрес в стране регистрации" указывается полный адрес иностранной компании (организации) в стране регистрации.

36 36. В поле "Сведения, идентифицирующие ценные бумаги" указываются количество и стоимость ценных бумаг в национальной валюте. Стоимость ценных бумаг определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (например, реквизиты ценных бумаг).

Глава. 8. Порядок заполнения приложения 5 к декларации "Сведения о доле участия в уставном капитале юридического лица, находящегося на территории Республики Казахстан"

37 37. Данное приложение заполняется в случае легализации доли участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного на территории Республики Казахстан.

38 38. В поле "Сведения о юридическом лице, в котором участвует субъект легализации" данные заполняются в следующем порядке:

1 1) в поле "Наименование" указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами;

2 2) в поле "БИН юридического лица" указывается бизнес-идентификационный номер юридического лица;

3 3) в поле "Юридический адрес" указывается адрес юридического лица в соответствии с Национальным реестром бизнес-идентификационных номеров.

39 39. В поле "Сведения, идентифицирующие участие в уставном капитале" указываются доля участия в уставном капитале юридического лица в процентном выражении (с сотыми долями) и ее стоимость в национальной валюте. Стоимость доли участия в уставном капитале юридического лица определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, характеризующие участие в уставном капитале юридического лица (например, вид (категория, тип) участия).

Глава. 9. Порядок заполнения приложения 6 к декларации "Сведения о доле участия в уставном капитале юридического лица, находящегося за пределами территории Республики Казахстан"

40 40. Данное приложение заполняется в случае легализации доли участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного за пределами территории Республики Казахстан.

41 41. В поле "Сведения о юридическом лице, в котором участвует субъект легализации" данные заполняются в следующем порядке:

1 1) в поле "Наименование" указывается полное наименование юридического лица;

2 2) в поле "Адрес в стране регистрации" указывается полный адрес юридического лица в стране регистрации.

42 42. В поле "Сведения, идентифицирующие участие в уставном капитале" указываются доля участия в уставном капитале юридического лица в процентном выражении (с сотыми долями) и ее стоимость в национальной валюте. Стоимость доли участия в уставном капитале юридического лица определяется субъектом легализации самостоятельно. Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, характеризующие участие в уставном капитале юридического лица (например, вид (категория, тип) участия).

Глава. 10. Порядок заполнения приложения 7 к декларации "Сведения о недвижимом имуществе, находящемся на территории Республики Казахстан"

43 43. Данное приложение заполняется в случае легализации недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Казахстан.

44 44. В поле "Наименование недвижимого имущества" указывается наименование легализуемого недвижимого имущества (например, квартира).

45 45. В поле "Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество" указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект недвижимого имущества:

1 1) в поле "Кадастровый номер" указывается номер, присвоенный объекту недвижимости при его регистрации в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

2 2) в поле "Адрес места нахождения недвижимого имущества" указывается адрес места нахождения объекта недвижимого имущества в соответствии с данными, указанными в правоустанавливающих документах (район, город, населенный пункт (село, поселок и другие), улица (проспект и другие), номер дома (владения), номер корпуса (строения), офис, номер квартиры).
В случае отсутствия официально присвоенного адреса места нахождения объекта недвижимого имущества указываются подробные сведения о местоположении объекта недвижимого имущества;

3 3) в поле "Стоимость" указывается стоимость недвижимого имущества в национальной валюте. Стоимость недвижимого имущества определяется субъектом легализации самостоятельно.
Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие объект недвижимого имущества (например, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении недвижимого имущества).

Глава. 11. Порядок заполнения приложения 8 к декларации "Сведения о недвижимом имуществе, находящемся за пределами территории Республики Казахстан"

46 46. Данное приложение заполняется в случае легализации недвижимого имущества, находящегося за пределами территории Республики Казахстан.

47 47. В поле "Наименование недвижимого имущества" указывается наименование легализуемого недвижимого имущества (например, квартира).

48 48. В поле "Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество" указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект недвижимого имущества:

1 1) в поле "Адрес места нахождения недвижимого имущества" указывается адрес места нахождения объекта недвижимого имущества в соответствии с данными, указанными в правоустанавливающих документах (наименование страны (субъект), район, город, населенный пункт (село, поселок и другие), улица (проспект и другие), номер дома (владения), номер корпуса (строения), офис, номер квартиры).
В случае отсутствия официально присвоенного адреса места нахождения объекта недвижимого имущества указываются подробные сведения о местоположении объекта недвижимого имущества;

2 2) в поле "Стоимость" указывается стоимость недвижимого имущества в национальной валюте. Стоимость недвижимого имущества определяется субъектом легализации самостоятельно.
Также субъект легализации по желанию указывает иные сведения, идентифицирующие объект недвижимого имущества (например, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении недвижимого имущества).